Modello ISEE: l’elenco dei documenti necessari

Chi deve presentare il modello ISEE dovrà predisporre l’elenco di tutti i documenti necessari per attestare la situazione economica e patrimoniale del proprio nucleo familiare.

La dichiarazione dei redditi, insieme alla certificazione unica, servono per determinare la condizione reddituale, ma non bastano. Serve richiedere la giacenza media dei conti correnti propri e dei familiari, così come avere i dati relativi alle abitazioni o dei veicoli di proprietà.

I documenti per la DSU devono essere forniti all’INPS o a uno dei CAF convenzionati per conoscere il valore dell’Indicatore della Situazione Economica Equivalente.

Elenco documenti ISEE 2024 da presentare al CAF o all’INPS per la DSU

Sono principalmente quattro le tipologie di documenti necessari per presentare la DSU e ottenere il modello ISEE 2024:

• documenti anagrafici del dichiarante e del proprio nucleo familiare;
• documenti relativi ai redditi percepiti;
• documenti del patrimonio mobiliare e immobiliare;
• documentazione aggiuntiva da presentare in caso di disabilità.

Questo pacchetto informativo permette di disegnare un quadro completo della situazione economica della famiglia.

In cima alla lista di documenti da raccogliere per presentare la DSU, ci sono sicuramente quelli che contengono i dati relativi a chi sottoscrive la dichiarazione e al nucleo familiare di cui fa parte:

• documento d’identità in corso di validità del dichiarante;
• tessera sanitaria del dichiarante e dei componenti del nucleo familiare;
• copia del contratto di locazione con estremi di registrazione e relative ricevute di pagamento, in caso di affitto.

Le informazioni che permettono di calcolare l’ISEE sono contenute nei documenti che riguardano la situazione reddituale di due anni prima.

Per il modello ISEE 2024, quindi, bisogna far riferimento a:

• modello 730 o modello Redditi 2023 con riferimento al periodo di imposta 2022;
• certificazione Unica 2023;
• dichiarazione IRAP per imprenditori agricoli;
• assegni percepiti o corrisposti per coniuge e figli nel 2022;
• redditi da lavoro dipendente prestato all’estero e tassato esclusivamente nello stato estero;
• altre certificazioni reddituali attestanti ad esempio compensi, indennità, trattamenti previdenziali e assistenziali, redditi esenti ai fini Irpef, borse e/o assegni di studio.

Le regole attualmente in vigore prevedono il calcolo dell’ISEE sui valori reddituali dei due anni precedenti. Per il 2025, bisognerà pertanto predisporre tutti i documenti che fotograferanno la situazione reddituale del 2023.

Elenco documenti ISEE relativi a conti correnti, case, terreni e auto

E ancora, oltre ai dati che riguardano i redditi, per ottenere l’ISEE è necessario avere a disposizione anche le informazioni che riguardano il patrimonio mobiliare e immobiliare posseduto nei due anni precedenti:

• saldo contabile dei depositi bancari e postali;
• estratti conto con giacenza media annuale dei depositi bancari e postali;
• azioni o quote detenute presso società od organismi di investimento collettivo di risparmio;
• tipologia e numero identificativo del rapporto patrimoniale, codice fiscale dell’istituto bancario o società di gestione del patrimonio, data di apertura ed eventualmente di chiusura dei rapporti patrimoniali;
• dati del patrimonio immobiliare così come risultanti da visura catastale;
• patrimonio netto risultante dall’ultimo bilancio presentato ovvero somma delle rimanenze finali e dei beni ammortizzabili al netto degli ammortamenti, solo per lavoratori autonomi e società;
• certificati catastali, atti notarili di compravendita, successioni, e/o altra documentazione sul patrimonio immobiliare, anche se detenuto all’estero (fabbricati,
• terreni agricoli, aree edificabili). Valore IVIE dell’immobili detenuti all’estero;
• atto notarile di donazione di immobili (solo per le richieste di prestazioni sociosanitarie residenziali);
• certificazione della quota capitale residua dei mutui stipulati per l’acquisto e/o la costruzione degli immobili di proprietà;
• targa o estremi di registrazione al P.R.A. di autoveicoli o motoveicoli di proprietà con cilindrata pari o superiore a 500 cc;
• targa o estremi di registrazione al R.I.D. di navi e imbarcazioni da diporto.

Documenti ISEE in caso di disabilità

Nel caso in cui il dichiarante stesso o un componente del nucleo familiare sia affetto da disabilità ci sono ulteriori informazioni.

Bisogna presentare anche la certificazione della disabilità con i seguenti dati:

• denominazione dell’ente che ha rilasciato la certificazione;
• numero del documento;
• data del rilascio.

Ed è necessario anche fornire certificati di eventuali spese pagate per il ricovero in strutture residenziali (nell’anno precedente la presentazione della DSU) e/o per l’assistenza personale (detratte/dedotte nella dichiarazione dei redditi del secondo anno precedente a quello di presentazione della DSU).